증여세 면제 한도액 계산 방법 및 절세 방법

요즘 부모세대에서 자녀세대로 증여가 폭발적으로 늘었다고 하는데요 증여세 면제 한도액 계산 방법 및 절세 방법은 어떤 것들이 있는지 알아봐서 가장 효과적인 방법으로 증여하시기 바랍니다.

 

증여세

증여세는 타인의 재산을 무상으로 취득했을때 발생할 수 있는 세금입니다. 증여세 과세 대상은 증여를 하는 사람이 아닌 증여를 받는 사람이 대상이며 만약 증여받는 사람이 국내에 주소를 두지 않은 경우 또는 다른 이유로 조세채권을 확보하기 곤란한 경우에는 증여자가 연대납부의 의무를 지닙니다. 증여의 이유가 사인에 의한 증여라면 이는 상속세의 범위로 간주되어 증여 부분에서는 제외됩니다.

 

증여세 신고 및 납부 방법

증여세는 원천징수되는 세금이 아닌 당사자가 직접 세무서에 신고 납부해야 하는 것입니다. 증여를 받은 자는 증여일로부터 3개월 이내에 냅 세지 관할 세무서에 증여세에 관한 신고를 완료하고 세무서, 은행 또는 우체국에 납부하여야 합니다. 이 기간 내에 성실하게 신고 납부한다면 납부해야 하는 세금의 10%를 공제받을 수가 있게 됩니다. 증여세는 그 금액이 너무 클 경우 부동산으로 물납할 수가 있고 여러 번에 거처 분납할 수도 있어서 부담을 줄일 수가 있습니다.

 

증여세 세율

증여세는 산출세액은 과세표준에 세율을 곱해서 계산합니다. 최저 세율 10%부터 최고 50% 까지 5단계 초과누진과세 구조로 되어 있는 증여세의 세율표는 아래와 같습니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6000만 원

 

증여재산공제

친족 간의 증여는 일정 부분 공제를 받을 수가 있는데요 증여받은 재산의 가액에서 해당 공제금액만큼 공제 후 과세 표준을 산출할 수 있습니다.

증여자	공제금액	비고
배우자	6억 원
직계존속	5000만원	수증자가 미성년자인 경우에는 2000만 원
직계비속	3000만원
기타 친족	500만원

증여세 계산 방법

증여세 계산 손쉽게 하기 위해서는 홈택스 홈페이지 이용하신 다면 쉽게 계산할 수가 있습니다. 홈택스는 국세청에서 운영하는 사이트로 다양한 세금정보를 한눈에 확인할 수 있고 미리 계산뿐만 아니라 납부 및 조회도 가능하니 다방면으로 활용하시면 더욱 편리하게 증여세 계산하실 수가 있습니다.

 

홈택스-홈페이지

홈택스 홈페이지 접속하시면 왼쪽 하단 부분에 세금 모의계산 항목 살펴보실 수가 있습니다. 여기서는 증여세뿐만 아니라 다양한 세금을 미리 계산해볼 수 있으니 잘 활용하시면 어려운 세금 쉽게 계산하실 수 있습니다.

 

세금모의계산

가운데 부분 증여세 자동계산 항목 선택하시면 증여세 계산할 수 있는 페이지로 이동하게 됩니다.

 

증여세-계산-페이지

여기서 증여세 간편 계산 진행하시면 됩니다. 증여자산은 현금뿐만 아니라, 부동산, 주식, 비상장주식, 분양권 등 다양한 항목에 따라서 계산방법이 달라지기 때문에 자신이 증여받은 재산에 맞는 항목으로 계산하시면 되겠습니다.